Международные расчеты: особенности и формы

Международные расчеты: особенности и формы

Международная коммерческая деятельность 080301 «Коммерция (торговое дело)» Институт международного бизнеса и экономики Царева В.Д., профессор кафедры маркетинга и коммерции

Цели и задачи:

Цель: научить студентов осуществлять расчеты по международным сделкам с учетом требований международного и российского права, а также в соответствии со сложившейся мировой торговой практикой. Задачи: дать представление о формах международных расчетов за поставленные товары и услуги; показать основные способы международных расчетов; выделить особенности международных расчетов для российских участников международных сделок; научить студентов выбирать способы расчетов, минимизирующие коммерческие риски неплатежей или недополучения доходов от сделки.

План лекции:

Сущность и особенности международных расчетов. Методы международных платежей. Способы международных расчетов. Особенности международных расчетов российских участников МКД. Риски международной платежной системы и способы их минимизации.

Ключевые понятия:

Международные расчеты — регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Валюта платежа – валюта, в которой должно быть погашено обязательство импортера (заемщика). Уполномоченный банк - банк, имеющий лицензию от национального банка на ведение международных расчетных операций (генеральная и расширенная лицензии), имеющий корреспондентские отношения с зарубежными банками. Инкассо представляет собой поручение экспортера своему через другой банк) определенную сумму или подтверждение (акцепт), что эта сумма будет выплачена в установленный срок.

Международные расчеты

Международные расчеты — регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Используется для определения: условий и порядка осуществления платежей, выработанных практикой и закрепленных международными документами и обычаями; ежедневной практической деятельности банков по международному переводу денег за поставленные за рубеж товары и услуги

Система международных расчетов:

Факторы, определяющие способы международных расчетов:

Положения внешнеторгового контракта относительно расчета по сделке:

Валюта и способ определения цены; Валюта платежа; Оговорки, защищающие стороны от риска валютных потерь (в результате изменения курсовых отношений); Меры против необоснованной задержки платежа, неплатежи, банковские гарантии, акцепты и др.; Форма расчетов (аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет); Средства платежа (вексель, чек и др.).

Особенности международных коммерческих расчетов:

Сущность и формы безналичного расчета:

Осуществляется посредством записей на счетах банков. Формы безналичного расчета: Расчет по требованию; Расчет по требованию-поручению; Расчет по чеку; Расчет по векселю.

Принципы безналичных расчетов:

Обязательное условие хранения денежных средств в кредитных организациях; Принцип согласия плательщика на списание средств; Принцип платежей в пределах собственных средств и полученных кредитов; Принцип оптимальной скорости безналичных расчетов (срочность); Принцип периодической очередности платежа (сначала текущие, потом периодические); Принцип повышения эффективности затрат на ведение безналичных расчетах.

Валюта платежа:

Валюта платежа – валюта, в которой должно быть погашено обязательство импортера (заемщика). Как правило такой валютой является валюта с максимальной свободой конверсии. Такими валютами являются валюты тех стран, которые открывают конвертируемые счета по движению капиталов для нерезидентов – иностранных юридических и физических лиц, т.е. доллар США, евро и др. При нестабильности валютных курсов цены фиксируются в наиболее устойчивой валюте, платеж – обычно в валюте страны-импортера. Если валюта цены и валюта платежа не совпадают, то в контракте оговаривается курс пересчета первого и второго (либо по паритету, который фиксируется МВФ на базе СДР, либо по рыночному курсу валют).

Условия пересчета валют:

Курс определенного вида платежного средства – телеграфного перевода по платежам без тратт или векселя по расчетам, связанным по кредитам; Уточняется время корректировки (например, накануне или на день платежа) на определенном валютном рынке (продавца, покупателя, третьей страны); Оговаривается курс, по которому осуществляется пересчет: обычно средний курс, иногда курс продавца или покупателя на открытие, закрытие валютного рынка или средний курс дня. Если валюта цены и валюта платежа не совпадают, то в контракте оговаривается курс перерасчета первой валюты во вторую (кросс-курс).

Уполномоченный банк:

Специфическая характеристика банковских учреждений. Характерны только для стран с неустойчивым курсом национальной валюты. Банк, имеющий лицензию от Национального банка на ведение международных расчетных операций (генеральная и расширенная лицензии) Банк, имеющий корреспондентские отношения с зарубежными банками.

Методы проведения межбанковских расчетов:

Электронные системы межбанковских расчетов:

Сущность корреспондентских отношений:

Банки из разных стран заключают специальное соглашение, в котором обязуются от имени друг друга совершать финансовые операции на внутреннем рынке. Условием корреспондентских отношений является обмен образцами электронными подписями людей, которые будут выполнять операции. Иногда в соглашении содержится условие открытия специальных счетов «лоро» и «ностро»

Формы международных расчетов:

Сущность банковского перевода:

Простое поручение банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы. Осуществляется безналичным путем одним банком другому. При расчетах банковскими переводами коммерческие банки исполняют платежные поручения иностранных банков или оплачивают в соответствии с условиями корреспондентских соглашений выставленные на них банковские чеки по денежным обязательствам иностранных импортеров, а также выставляют платежные поручения и банковские чеки на иностранные банки по денежным обязательствам российских импортеров.

Схема расчетов банковскими переводами:

Сущность инкассовых расчетов:

Инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить от импортера (непосредственно или через другой банк) определенную сумму или подтверждение (акцепт), что эта сумма будет выплачена в установленный срок. Инкассо используется в расчетах как при условиях платежа наличными, так и с использованием коммерческого кредита. При инкассовых операциях банки и их клиенты руководствуются Унифицированными правилами по инкассо

Схема инкассовой операции:

Сущность аккредитива:

Банк, действующий по поручению плательщика, в соответствии с его указанием, обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (п. 1 ст. 867 ГК). Снятие денег со счета плательщика предшествует отправке товаров в его адрес. Платежи производятся банком плательщика (получателя товара) в соответствии с его поручением и за счет его средств или полученного им кредита против названных в аккредитивном поручении документов и при соблюдении других условий поручения, которые банк доводит до сведения стороны, уполномоченной на получение платежа. При этом деньги, числящиеся на аккредитиве, продолжают принадлежать получателю товаров и снимаются с аккредитива лишь после того, как продавец отправит указанные товары и представит в банк соответствующие документы.

Схема расчетов аккредитивами:

Разновидности аккредитивов:

Формы международных аккредитивов:

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия экспортера, в пользу которого он открыт. Подтвержденный аккредитив — операция, ответственность по которой по просьбе банка-эмитента принимает также другой банк, и этот банк добавляет свое подтверждение. Аккредитивы по способу обеспечения платежа бывают покрытыми и непокрытыми. Покрытыми являются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет средства плательщика-импортера или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка. При непокрытом аккредитиве покрытие не перечисляется.

Вопросы для самоконтроля:

Чем отличаются международные расчеты от внутренних коммерческих расчетов? Покажите структуру международной расчетной системы? Что такое валюта платежа? Какие валюты могут быть валютой расчетов? Какие методы расчетов используются в расчетах по международным сделкам? Раскройте преимущества и недостатки авансового платежа? Назовите виды аккредитивов. В каких ситуациях аккредитив является самым надежным способом расчета? В чем состоят особенности расчета на основе инкассо, почтового перевода? Применяются ли в международных расчетах чеки? Что такое тратта?

Рекомендованная литература:

1. Авдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения: Учебник./ - М.: Юристъ, 2006. - 368 с. 2. Кобахидзе Г.К. Аккредитивы: вчера, сегодня, завтра // Международные банковские операции. 2005. - № 6. – с.22-25. 3. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник. / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 608 с.

Использование материалов презентации: Использование данной презентации

может осуществляться только при условии соблюдения требований законов РФ об авторском праве и интеллектуальной собственности, а также с учетом требований настоящего Заявления. Презентация является собственностью автора. Разрешается распечатывать копию любой части презентации для личного некоммерческого использования, однако не допускается распечатывать какую-либо часть презентации с любой иной целью или по каким-либо причинам вносить изменения в любую часть презентации. Использование любой части презентации в другом произведении, как в печатной, электронной, так и иной форме, а также использование любой части презентации в другой презентации посредством ссылки или иным образом допускается только после получения письменного согласия автора.