Валюта
<<  Валютные контракты на FORTS Новое в валютном законодательстве РФ  >>
Валютное законодательство - 2005
Валютное законодательство - 2005
Содержание
Содержание
Основные понятия
Основные понятия
Резиденты и нерезиденты
Резиденты и нерезиденты
Банковские счета резидентов (не банков)
Банковские счета резидентов (не банков)
Счета нерезидентов в уполномоченных банках
Счета нерезидентов в уполномоченных банках
Объекты валютного регулирования и валютного контроля
Объекты валютного регулирования и валютного контроля
Валютные операции
Валютные операции
Прекращение валютных операций
Прекращение валютных операций
Регулирование валютных операций (1)
Регулирование валютных операций (1)
Регулирование валютных операций (2)
Регулирование валютных операций (2)
Ограничения валютных операций*
Ограничения валютных операций*
Резидент
Резидент
Операции между резидентами и нерезидентами
Операции между резидентами и нерезидентами
Торговые операции
Торговые операции
Экспорт товаров
Экспорт товаров
Импорт товаров
Импорт товаров
Регулирование расчетов за услуги, работы, результатов интеллектуальной
Регулирование расчетов за услуги, работы, результатов интеллектуальной
Получение резидентами (не банками) от нерезидентов кредитов (займов) в
Получение резидентами (не банками) от нерезидентов кредитов (займов) в
Предоставление резидентами (не банками) кредитов (займов) в
Предоставление резидентами (не банками) кредитов (займов) в
Получение резидентами займов (кредитов) в рублях от нерезидентов
Получение резидентами займов (кредитов) в рублях от нерезидентов
Валютные операции с ценными бумагами
Валютные операции с ценными бумагами
Платежи
Платежи
Операции с внутренними ценными бумагами
Операции с внутренними ценными бумагами
Операции между резидентами и нерезидентами с внутренними ценными
Операции между резидентами и нерезидентами с внутренними ценными
Операции с внешними ценными бумагами
Операции с внешними ценными бумагами
Внешние ценные бумаги
Внешние ценные бумаги
Операции между резидентами и нерезидентами с внешними ценными бумагами
Операции между резидентами и нерезидентами с внешними ценными бумагами
Прочие операции
Прочие операции
Сделки с недвижимостью
Сделки с недвижимостью
Безвозмездная передача (дарение)
Безвозмездная передача (дарение)
Операции физических лиц - резидентов
Операции физических лиц - резидентов
Кредиты (займы) физических лиц
Кредиты (займы) физических лиц
Операции с ценными бумагами
Операции с ценными бумагами
Переводы без открытия банковского счета
Переводы без открытия банковского счета
Операции между резидентами
Операции между резидентами
Общее правило
Общее правило
Ответственность за нарушение валютного законодательства
Ответственность за нарушение валютного законодательства
Виды ответственности за нарушение валютного законодательства
Виды ответственности за нарушение валютного законодательства
Общие принципы ответственности за нарушение валютного законодательства
Общие принципы ответственности за нарушение валютного законодательства
Селивановский Антон Сергеевич Телефон: 8 903 626-89-74 e-mail: a
Селивановский Антон Сергеевич Телефон: 8 903 626-89-74 e-mail: a

Презентация: «Валютное законодательство - 2005». Автор: PricewaterhouseCoopers. Файл: «Валютное законодательство - 2005.ppt». Размер zip-архива: 126 КБ.

Валютное законодательство - 2005

содержание презентации «Валютное законодательство - 2005.ppt»
СлайдТекст
1 Валютное законодательство - 2005

Валютное законодательство - 2005

Образец

Селивановский Антон Сергеевич, кандидат юридических наук «___» сентября 2005 года

2 Содержание

Содержание

Блок 1. Общие положения: понятия, принципы, механизмы, порядок осуществления операций и пр. Блок 2. Регулирование конкретных групп операций: между резидентами и нерезидентами, между резидентами. Блок 3. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

Селивановский А.С.

3 Основные понятия

Основные понятия

Селивановский А.С.

4 Резиденты и нерезиденты

Резиденты и нерезиденты

Субъекты валютных отношений

Резиденты

Нерезиденты

Лица, не являющиеся резидентами, в т.ч.:

Граждане РФ

Иностранные граждане, постоянно проживающие в РФ

Юридическое лица, созданные по законодательству РФ

Российская Федерация, субъекты РФ

Граждане РФ, постоянно проживающие за рубежом

Уполномоченные банки

Филиалы и представительства российских компаний за рубежом

Прочие организации

Организации, не являющиеся юридическими лицами

Дипломатические представительства за рубежом

Селивановский А.С.

5 Банковские счета резидентов (не банков)

Банковские счета резидентов (не банков)

Валютные счета

Рублевые счета

За рубежом

в России

в странах ОЭРС и ФАТФ

Не специальные

Специальные

Счет «Ф»

Транзитные + текущие валютные счета

Счет «Р1»

В иных странах

Счет «Р2»

Селивановский А.С.

6 Счета нерезидентов в уполномоченных банках

Счета нерезидентов в уполномоченных банках

Банковские счета нерезидентов

В рублях

В иностранной валюте

Специальные счета

Обычные счета

Счет С

Счет А

Счет О

Счет В1

Счет В2

Селивановский А.С.

7 Объекты валютного регулирования и валютного контроля

Объекты валютного регулирования и валютного контроля

Объекты регулирования

Внешние ценные бумаги

Рубли

Валютные ценности

Иностранная валюта

Внутренние ценные бумаги: а) эмиссионные ценные бумаги с номиналом в рублях, выпуск которых зарегистрирован в РФ; б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение рублей, выпущенные в РФ.

Селивановский А.С.

8 Валютные операции

Валютные операции

Действие

+

Субъектный состав

Объекты

+

Рубли Иностранная валюта Внутренние ценные бумаги Внешние ценные бумаги

Резиденты и нерезиденты (физические и юридические лица, публичные образования)

Приобретение, Отчуждение, Использование в качестве средства платежа, Ввоз на территорию РФ, Вывоз с территории РФ, Перевод со счета в РФ на счет за границей, Перевод со счета за границей на счет в РФ, Переводы по счетам в РФ.

Селивановский А.С.

9 Прекращение валютных операций

Прекращение валютных операций

Зачет Отступное** Прощение долга Уступка права требования валютными операциями не являются. Репатриация! ** исключение – предоставление отступного денежными средствами или ценными бумагами.

Селивановский А.С.

10 Регулирование валютных операций (1)

Регулирование валютных операций (1)

Валютные операции

Операции резидент - резидент

Операции резидент - нерезидент

Операции нерезидент - нерезидент

Запрещены

Нерегулируемые – осуществляются свободно

Регулируемые Правительством РФ

Регулируемые Центральным банком РФ

Селивановский А.С.

11 Регулирование валютных операций (2)

Регулирование валютных операций (2)

Валютные операции

Ограничено

Свободно

Трансграничные переводы резидентом или нерезидентом

Ввоз/вывоз резидентом или нерезидентом

Переводы нерезидентов по территории РФ

В порядке, установленном ЦБ РФ

Вывоз < $10000

Ввоз

Вывоз > $10000

Нерезиденты

Резиденты

Селивановский А.С.

12 Ограничения валютных операций*

Ограничения валютных операций*

Резервирование действует для резидентов и нерезидентов до 1 января 2007 года. Специальные банковские счета применяются для резидентов и нерезидентов до 1 января 2007 года. Специальные счета депо применяются для резидентов и нерезидентов до 1 января 2007 года. Предварительная регистрация только для резидентов до 1 января 2007 года. Репатриация выручки в РФ применяется только к резидентам. Обязательная продажа только для резидентов до 1 января 2007 года. Ограничение по вывозу, пересылке действует для резидентов и нерезидентов.

* Закон не называет репатриацию, обязательную продажу и ограничения по физическому перемещению ограничениями.

Селивановский А.С.

13 Резидент

Резидент

Уполномоченный банк

Резервирование

Центральный банк РФ

Рубли

Возврат: при соблюдении условий договора нерезидентом, по истечении срока резерва, в некоторых других случаях 1 января 2007 года

Селивановский А.С.

14 Операции между резидентами и нерезидентами

Операции между резидентами и нерезидентами

15 Торговые операции

Торговые операции

Селивановский А.С.

16 Экспорт товаров

Экспорт товаров

Экспорт товаров

Сначала резидент получает аванс

Сначала резидент отправляет товар

Свободно

Резервирование до 50% сроком до 2 лет

Репатриация. Обязательная продажа части валютной выручки. До 1 января 2007 года

Платеж позднее 5 лет - машиностроение

Платеж не позднее 180 дней

Платеж не позднее 5 лет - машиностроение

Платеж позднее 180 дней

Селивановский А.С.

17 Импорт товаров

Импорт товаров

Резервирование 10% на 15 дней

Импорт товаров

Сначала резидент получает товары

Сначала резидент выплачивает аванс

Свободно

Репатриация. До 1 января 2007 года.

Товары поступают позднее 180 дней

Товары поступают не позднее 180 дней

Селивановский А.С.

18 Регулирование расчетов за услуги, работы, результатов интеллектуальной

Регулирование расчетов за услуги, работы, результатов интеллектуальной

деятельности

Резервирование 10% на срок 15 дней (с 181 по 195 день).

Расчеты за услуги, работы, результаты интеллектуальной деятельности

«Коммерческий кредит» нерезиденту

«Коммерческий кредит» резиденту

До 180 дней

Более 180 дней

Нерегулируемая операция. Осуществляется свободно. Нет ограничений.

Практически всегда паспорт сделки. При получении иностранной валюты – обязательная продажа.

Селивановский А.С.

19 Получение резидентами (не банками) от нерезидентов кредитов (займов) в

Получение резидентами (не банками) от нерезидентов кредитов (займов) в

иностранной валюте

Если сумма кредита (займа превышает 5000$ - паспорт сделки.

Выдача займа (кредита) – срок возврата менее 3 лет Нерезидент перечисляет со своего счета иностранную валюту на транзитный счет резидента Резидент перечисляет полученные средства с транзитного счета на специальный счет «Р1». Одновременно с расчетного счета в этом же банке резидент перечисляет уполномоченному банку 2% в резерв на 365 дней. Резидент перечисляет средства со специального счета «Р1» на текущий валютный счет. Выплата процентов и погашение основного долга Резидент перечисляет средства с текущего валютного счета на счет нерезидента. По истечении 365 дней уполномоченный банк возвращает резиденту средства из резерва.

Селивановский А.С.

20 Предоставление резидентами (не банками) кредитов (займов) в

Предоставление резидентами (не банками) кредитов (займов) в

иностранной валюте нерезидентам

Если сумма кредита (займа превышает 5000$ - паспорт сделки.

Выдача займа (кредита) Резидент перечисляет средства с текущего валютного счета на специальный счет «Р2». Одновременно резидент с расчетного счета перечисляет уполномоченному банку резерв – 25% на 15 дней. Резидент перечисляет со своего специального счета «Р2» иностранную валюту на счет нерезидента. По истечении 15 дней уполномоченный банк возвращает резиденту средства из резерва. Выплата процентов и погашение основного долга Нерезидент перечисляет средства со счета на транзитный счет резидента.

Селивановский А.С.

21 Получение резидентами займов (кредитов) в рублях от нерезидентов

Получение резидентами займов (кредитов) в рублях от нерезидентов

Выдача займа (кредита) – срок менее 3 лет Нерезидент перечисляет средства со своего обычного рублевого счета на специальный счет «В2». Нерезидент перечисляет средства со специального счета «В2» на расчетный счет резидента. Одновременно нерезидент перечисляет со своего обычного рублевого счета 2% уполномоченному банку в резерв на 365 дней. Выплата процентов и погашение основного долга Резидент перечисляет средства с расчетного счета на обычный счет нерезидента. По истечении 365 дней уполномоченный банк возвращает нерезиденту средства из резерва на обычный рублевый счет.

Если сумма кредита (займа превышает 5000$ - паспорт сделки.

Селивановский А.С.

22 Валютные операции с ценными бумагами

Валютные операции с ценными бумагами

Селивановский А.С.

23 Платежи

Платежи

Передача / получение

Операции с ценными бумагами

Исполнение по ценной бумаге

Операции с ценными бумагами (внешними и внутренними)

Селивановский А.С.

24 Операции с внутренними ценными бумагами

Операции с внутренними ценными бумагами

Селивановский А.С.

25 Операции между резидентами и нерезидентами с внутренними ценными

Операции между резидентами и нерезидентами с внутренними ценными

бумагами

Операции с внутренними ценными бумагами

Приобретение резидентом у нерезидента, расчеты. Исполнение резидентом

Приобретение нерезидентом у резидента, расчеты

Исполнение нерезидентом

Не регулируется

Ограничения: Спец. счет нерезидента (С, А, О, В1, В2; резерв нерезидента (20%, 1 год) Расчеты только в рублях

Ограничения: Спец. счет нерезидента Спец. счет нерезидента (С, А, О, В1, В2; Резерв резидента (100%, 60 дней)

Селивановский А.С.

26 Операции с внешними ценными бумагами

Операции с внешними ценными бумагами

Селивановский А.С.

27 Внешние ценные бумаги

Внешние ценные бумаги

Основные внешние ценные бумаги: Акции иностранных акционерных обществ, Корпоративные облигации, Облигации резидентов, Облигации Российской Федерации в иностранной валюте, Векселя нерезидентов, Векселя резидентов с оговоркой эффективного платежа в иностранной валюте. Прочие бумаги, признаваемые иностранным правом ценными бумагами.

Селивановский А.С.

28 Операции между резидентами и нерезидентами с внешними ценными бумагами

Операции между резидентами и нерезидентами с внешними ценными бумагами

Операции с внешними ценными бумагами

Платежи и передача ценных бумаг

Исполнение резидентом по ценной бумаге

Исполнение нерезидентом по ценной бумаге

Не регулируется

Ограничения: Спец. счет резидента; Спец. счет нерезидента; Резерв резидента (25% 15 дней или 2% 365 дней) Резерв нерезидента (100%, 60 дней или 20%, 1 год)

Ограничения: Спец. счет резидента; Спец. счет нерезидента; Резерв резидента (100%, 60 дней)

Селивановский А.С.

29 Прочие операции

Прочие операции

Селивановский А.С.

30 Сделки с недвижимостью

Сделки с недвижимостью

Недвижимое имущество не является товаром для целей определения внешней торговли. Недвижимое имущество не является валютной ценностью. Платежи по операциям с недвижимостью (куплей, продажей, получением в аренду, предоставлением в аренду) не выделены как особый вид регулируемых валютных операций. Следовательно, данные операции осуществляются свободно, без ограничений. Но аренда – услуга или нет?...

Селивановский А.С.

31 Безвозмездная передача (дарение)

Безвозмездная передача (дарение)

Безвозмездно передается иностранная валюта НЕРЕГУЛИРУЕМАЯ операция – ограничений нет. Безвозмездно передается средства в рублях НЕРЕГУЛИРУЕМАЯ операция – ограничений нет. Безвозмездно передаются внешние ценные бумаги РЕГУЛИРУЕМАЯ операция – обязанность резидента использовать специальные счета депо в российском депозитарии. Безвозмездно передаются внутренние ценные бумаги РЕГУЛИРУЕМАЯ операция – обязанность нерезидента использовать специальные счета депо в российском депозитарии.

Селивановский А.С.

32 Операции физических лиц - резидентов

Операции физических лиц - резидентов

Селивановский А.С.

33 Кредиты (займы) физических лиц

Кредиты (займы) физических лиц

Операция по получению резидентом кредита (займа) на срок более 3 лет не ограничивается. Срок полученного кредита в иностранной валюте менее 3 лет – должен использоваться счет «Ф». Резервирования нет. До $5,000 - паспорт сделки не составляется. $5,000 и $5,000 более – составляется паспорт сделки.

Селивановский А.С.

34 Операции с ценными бумагами

Операции с ценными бумагами

Приобретение внешних ценных бумаг на сумму до 150,000 долларов США в год - свободно. Превышение – специальные счета «Ф», резервирование по которым не предусмотрено.

Селивановский А.С.

35 Переводы без открытия банковского счета

Переводы без открытия банковского счета

Закон разрешает переводы физическим лицом - резидентом из РФ в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, в суммах, не превышающих в течение 1 операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу ЦБ РФ.

Селивановский А.С.

36 Операции между резидентами

Операции между резидентами

37 Общее правило

Общее правило

Запрещены

Валютные операции между резидентами

Прочие, прямо перечисленные операции

Операции между банками

Операции с банками

Исключения

Селивановский А.С.

38 Ответственность за нарушение валютного законодательства

Ответственность за нарушение валютного законодательства

Селивановский А.С.

39 Виды ответственности за нарушение валютного законодательства

Виды ответственности за нарушение валютного законодательства

Уголовная ответственность Административная ответственность юридических лиц Административная ответственность физических лиц Административная ответственность должностных лиц Административная ответственность банков

Селивановский А.С.

40 Общие принципы ответственности за нарушение валютного законодательства

Общие принципы ответственности за нарушение валютного законодательства

Административные правонарушения – противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП или законами субъектов РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность. Презумпция невиновности (ст. 1.5 КоАП РФ) Смягчающие обстоятельства (ст. 4.2 КоАП РФ) Срок давности для привлечения к ответственности (ст. 4.5 КоАП РФ)

Селивановский А.С.

41 Селивановский Антон Сергеевич Телефон: 8 903 626-89-74 e-mail: a

Селивановский Антон Сергеевич Телефон: 8 903 626-89-74 e-mail: a

selivanovsky@mail.ru Статьи, комментарии и иную полезную информацию мы можете узнать на сайте www.selivanovsky.ru

«Валютное законодательство - 2005»
http://900igr.net/prezentacija/ekonomika/valjutnoe-zakonodatelstvo-2005-220567.html
cсылка на страницу

Валюта

13 презентаций о валюте
Урок

Экономика

125 тем
Слайды
900igr.net > Презентации по экономике > Валюта > Валютное законодательство - 2005